Налоги для пенсионеров в США: что важно знать
Введение
В США даже после выхода на пенсию вопрос уплаты налогов остаётся актуальным. Многие пенсионеры удивляются: почему с некоторых выплат взимаются налоги? Всё зависит от возраста выхода на пенсию, источника дохода и суммы дополнительных заработков. Разберём все нюансы честно и подробно.
1. Какие виды пенсионных доходов бывают
В США пенсионный доход может поступать из нескольких источников:
Social Security — пенсия по возрасту от государства
Pension — пенсия от работодателя (например, учителя, военные, полицейские)
IRA и 401(k) — индивидуальные пенсионные накопления
Дополнительный заработок — работа на пенсии
Важно: не все виды пенсионных доходов облагаются налогами одинаково.
2. Облагается ли налогом Social Security
Да, но не всегда.
Social Security облагается налогом только если у пенсионера есть дополнительный доход.
Расчёт:
Считается так называемый “combined income”: Combined Income = (Другие доходы) + (50% выплат Social Security)
Пороговые значения:
Статус Combined Income Доля Social Security, облагаемая налогом Одиночка до $25,000 Не облагается Одиночка $25,001 – $34,000 До 50% облагается Одиночка Более $34,000 До 85% облагается Супружеская пара (совм. декларация) до $32,000 Не облагается Супружеская пара $32,001 – $44,000 До 50% облагается Супружеская пара Более $44,000 До 85% облагается Пример:
Пенсионер получает $15,000 Social Security и $20,000 от работы.
Combined income = 20,000 + (0.5 × 15,000) = $27,500.
→ часть Social Security (до 50%) будет обложена налогом.
Калькулятор Combined Income
3. Как облагаются налогом частные пенсии, IRA и 401(k)
Pension от работодателя: облагается налогом как обычный доход.
Traditional IRA и 401(k):
Если вы делали взносы без уплаты налогов, то при выводе денег платится обычный подоходный налог.
Считается как заработанный доход при расчёте налогов.
Roth IRA:
При соблюдении условий (возраст 59,5 лет + счёт существует более 5 лет) снятие средств не облагается налогом.
Вывод: почти все пенсионные доходы считаются налогооблагаемыми, кроме Roth IRA.
Проснувшись однажды утром после беспокойного сна, Грегор Замза обнаружил, что он у себя в постели превратился в страшное насекомое.
4. Пенсионеры, которые продолжают работать
Если пенсионер продолжает работать, его доход от работы прибавляется к общему доходу:
Увеличивается вероятность, что Social Security станет налогооблагаемой
Возможен переход в более высокую налоговую категорию
Облагаются стандартными налогами:
Федеральный налог по прогрессивной шкале
Налог штата (например, в Иллинойсе — 4.95%)
Social Security налог (если не достиг возраста 67 лет)
5. Влияние возраста выхода на пенсию
Важные пороги:
62 года — минимальный возраст для начала получения Social Security с уменьшением выплат (~70-75% от полной пенсии)
67 лет — полная пенсия без штрафов (Full Retirement Age, FRA для большинства людей, родившихся после 1960 г.)
70 лет — максимально возможные выплаты (увеличение на 8% в год за отложенный выход)
Как это влияет на налоги:
До 67 лет, работая, вы всё ещё платите налоги Social Security и Medicare с зарплаты.
После 67 лет с заработка Social Security налог больше не берут.
При позднем выходе на пенсию (например, в 70 лет) выплаты выше, а налогооблагаемая база растёт.
6. Стандартные вычеты для пенсионеров
Пенсионеры в США получают повышенный стандартный вычет:
| Статус | Стандартный вычет 2025 |
|---|---|
| Одиночка (65+) | $15,700 |
| Супружеская пара (оба 65+) | $30,700 |
Это позволяет уменьшить налогооблагаемую базу и сократить сумму налога.
7. Льготы для пожилых
Налоговый кредит для пожилых и инвалидов (Credit for the Elderly or Disabled):
Доступен для пенсионеров с низким доходом
Может уменьшить сумму налога или вернуть часть денег
Условие: доход должен быть ниже определённых лимитов (~$17,500 одиночка, ~$25,000 для пары).
8. Заключение: как минимизировать налоги пенсионеру
Рекомендации:
Планировать вывод средств из 401(k) и IRA заранее
Рассмотреть перевод части средств в Roth IRA до выхода на пенсию
Использовать все стандартные и возрастные вычеты
Работать с бухгалтером или налоговым консультантом
Подавайте налоговую декларацию даже если доход минимальный — возможно, вам причитаются возвраты
Главный вывод:
Пенсионеры в США платят налоги, но при грамотной стратегии можно минимизировать налоговую нагрузку и максимизировать доход.
Часто задаваемые вопросы о налогах для пенсионеров в США (FAQ)
Нужно ли пенсионеру подавать налоговую декларацию, если доход маленький?
Да, даже при небольшом доходе рекомендуется подавать декларацию.
Это позволяет получить возможные возвраты налогов (например, налоговый кредит для пожилых), а также подтверждать свой статус для разных государственных программ.
Будет ли облагаться налогом Social Security, если я совсем не работаю?
Если у вас нет других доходов (работа, рента, проценты), выплаты Social Security, скорее всего, не будут облагаться налогом.
Что выгоднее: начать получать Social Security в 62 или подождать до 67?
Финансово выгоднее подождать: каждый год отсрочки увеличивает выплаты примерно на 8%.
Но если в 62 вам срочно нужны деньги, или состояние здоровья не позволяет ждать, начать раньше — разумный выбор.
Должен ли пенсионер платить налоги с работы, если он устроился неполный день?
Да. Любая зарплата (даже $5,000 в год) облагается налогами:
Федеральным налогом
Налогом штата
Social Security и Medicare налогами (если пенсионеру меньше 67 лет)
Какие типичные ошибки допускают пенсионеры в расчётах налогов?
Не учитывают обложение Social Security налогами при подработке
Не используют повышенные стандартные вычеты
Не планируют вовремя вывод средств из IRA/401(k), что приводит к резкому росту налога в старшем возрасте (из-за RMD — обязательных минимальных снятий)
